根据曲靖市财政局《关于对2023年度市级部门预算财政支出开展绩效自评的通知》（曲财绩〔2024〕5号），结合《曲靖市项目支出绩效评价管理办法》(曲财绩〔2020〕8号)的规定，学校制定了《曲靖工商学校2023年部门预算绩效评价方案》，组织了自评，现报告如下。
一、部门基本情况
（一）部门概况
2023年学校全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，办人民满意教育，为经济社会发展培养更多更好的职业技术人才。办好职教高考教育及普通全日制中专学历教育和就业安排，办好成人大专本科学历教育和短期培训，办好中专学历教育层次的职业技能培训及鉴定，按审批范围进行院校合作，开展五年高职和中高衔接学历教育及其他相关的教育教学任务。推进“六个创建”，以文明校园、平安校园、法制校园、健康校园、卫生校园、书香校园“六个创建”为抓手，提升学校发展内涵，提高学校治学水平。
（二）部门绩效目标的设立情况
1.2023年学校力争达到10000人办学规模，实现3000—3500名毕业生高质量就业，3000名学生实习。
2.预计实施6个项目的实训室质量提升工程，包括数字校园信息化建设、电子商务实训室、新能源汽车检测维修实训室、幼儿保育实训室以及技能大赛补助资金。通过实训室的不断完善和建设，提高学生的技能水平，为社会培养输送各种高质量技能型人才。
3.执行好非税收入项目及学生资助补助等6个项目，包括免学费补助、国家助学金、国家奖学金和省政府奖学金非税收入及其他收入等。通过各种资助补助的规范发放，激励学生形成一种争先创优的竞争机制，打破目前职业教育被轻视的社会现状，让职业教育良性循环。
4.争取继续承办并参加2023年技能大赛，力争参赛项目成绩再创新高。
5.做好乡村振兴工作及资金保障。
6.按期偿还到期债务及利息，提高学校办学的社会信誉度和美誉度。
（三）部门整体收支情况
1.2023年部门预算批复：部门一般公共预算拨款收入4999.21万元，非税收入559万元，其他收入资金1010万元，收入合计6568.21万元。年初预算基本支出6146.62万元，项目支出421.59万元，支出预算合计6568.21万元。
2.2023年预算执行情况：收入总额为8583.33万元，包括财政拨款7571.01万元，其中财政基本为4726.74万元，财政项目为2844.17万元；其他收入为834.89万元，非税收入177.43万元。年初结余结转2459.65万元，其中：年初非财政补助结余2400.69万元，年初财政补助项目结转58.96万元。2023年支出总额为8564.31万元，包括财政拨款支出总额为7571.01万元，其中财政基本支出为4726.74万元，财政项目支出为2844.27万元；非财政资金基本支出为813.82万元，非财政补助项目支出179.48万元。
3.本年度结转结余2478.69万元，其中财政拨款要求全部收回，结转为0万元，非财政拨款结转为56.91万，非财政补助结余结转2421.78万元。
（四）部门预算管理制度建设情况
1.修订《曲靖工商学校财务管理制度》《曲靖工商学校财务报销制度》《曲靖工商学校差旅费管理办法》《曲靖工商学校接待费管理办法》。
2.制定《曲靖工商学校绩效目标编制方案》《曲靖工商学校预算绩效指标体系建设方案》，加强预算绩效管理。
3.建立健全政府采购预算管理机制，制定学校政府采购管理办法并加强台账管理。
4.建立健全资产管理制度，制定《曲靖工商学校固定资产管理办法》。
5.制定《曲靖工商学校合同管理办法》，强化合同管理。
6.制定《曲靖工商学校教材管理办法》《曲靖工商学校教师工作量管理办法》《曲靖工商学校物料用品管理办法》等一系列制度，推动学校规范健康发展。
（五）严控“三公经费”支出情况
1.学校自2023年8月1日起，实行“精细管理、精简支出、精诚干事”的三精管理，严格控制办学成本及三公经费支出，修订出台了《曲靖工商职业技术学校公务接待管理规定》《曲靖工商职业技术学校公务用车管理规定》。
2.2023年学校的三公经费实际支出为7.75万元，其中接待费为4.65万元、车辆运行维护费为3.1万元。本年年初预算数为7.99万元，本年决算比年初预算节约0.24万元，减幅为3%。学校三公经费连续多年来均在上年基础上进一步压缩，完成逐年降低3%的绩效目标。
二、效自评工作情况
（一）绩效自评的目的
1.检查预算执行情况。
2.检查资金管理规范性。
3.通过绩效评价，对照绩效目标和项目实施情况，了解资金使用是否符合预期目标。
4.检验资金支出效率和效果，评价资金使用效率。
5.找出存在问题，总结分析原因，提出改进措施，增强预算绩效管理责任，有效提高绩效管理水平，真正做到花一分钱有一分效。
（二）自评组织过程
1.前期准备
（1）确定评价对象。
（2）明确组织实施牵头部门及配合部门。
（3）确定评价目的、内容、任务、依据及要求等方面的情况：评价依据:《中华人民共和国预算法》《曲靖市人民政府办公室关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（曲政办发〔2017〕61 号）《曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法》、2023年财政局预算批复文件、2023年部门决算报告、2023年部门政府财务报告等。
2.组织实施
（1）修订绩效评价实施方案。
（2）任务分解：根据一体化平台导出的部门整体支出和项目支出绩效评价基础数据，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出，结合部门职责以及项目特点，分工完成，部门整体支出绩效评价由财务处负责组织实施，并完成整体支出绩效自评表及自评报告，责任人赵燕飞、崔朴花。项目支出绩效评价：①免学费项目、国家助学金项目：责任部门学生处，责任人马璐。②事业发展专项资金（教育收费）：责任部门财务处，责任人李蓉媛。③质量提升计划项目：责任部门信息中心，责任人李新正；配合部门教务处，责任人陈继。④遗属补助项目：责任部门人事处，责任人倪龙江。
三、评价情况分析及综合评价结论
（一）评价情况分析
1.预算执行情况正常，预算完成率及支付进度符合学校各项事业发展计划；“三公经费”控制率均在合格范围没有超标；政府采购执行率100%，凡是应通过政府采购的设施设备均按照规定程序报批采购；所有财政资金按规定管理和使用，符合相关规定。预算信息公开方面，基础信息完整，步骤规范及时，财政部门考核结果为良好。
2.预算配置方面，在职人员数量控制在编制范围内，三公经费连续多年来均在上年基础上进一步压缩，完成了逐年降低3%的绩效目标；学生资助资金执行率100%。
3.学校虽然面临债务负担重，资金短缺的困难，但仍把学生生活设施改善以及乡村振兴工作、校园安全工作作为学校重点工作之一，在经费安排上优先保障。
4.产出方面，关于职责的履行，所有支出均在预算范围内执行完毕，质量达标率100%。
5.从预算执行效果来看，履职效益较好，经济效益，社会效益，生态效益均达到了预期效果，社会公众及师生反映较好。
6.受曲靖市财政局安排，接受第三方对我校2023年预算收支进行全过程预算绩效管理监督考核，成绩：良好。
（二）综合评价结论
经过自评，曲靖工商学校在2023年部门财政整体支出中，绩效目标设立合理，预算执行严格，资金使用合规，完成了年初预算目标，财政资金支出效益明显，有力地促进了学校各项事业的发展。自评等级：良好
四、存在的问题和整改情况
（一）绩效目标事前评估环节不规范。
（二）财政拨款收入预决算差异率大，原因是年初预算仅对市级资金部分作出预算，与实际下达资金有较大差异。
（三）指标设置不够科学合理，评价难以体现资金使用绩效。
（四）上年结转自有资金预算1180万元，执行率低，仅为86.46万元。
（五）由于财务人员工作失误，2023年末完成绩效管理考核工作中上传指标体系材料失败没有及时发现并补救，导致考核成绩低于基准分数。
今后的预算管理工作中，一是要组建单位内部项目建设及评估团队，加强绩效目标事前评估工作。二是细化部门内部公用经费支出预算。三是加强业务培训，提高学校整体预算绩效管理水平。
五、绩效自评结果应用
（一）经自评工作领导小组会议通报自评情况。
（二）自评结果以书面形式在各相关业务部门传达，总结存在的问题。
（三）结合评价情况，对2024年绩效管理工作提出调整建议。
六、主要经验及做法
（一）系统学习掌握省市财政部门预算绩效管理相关文件。
（二）细化预算编制工作，健全制度，在预算编制过程中单位内部各部门间积极沟通协调。
（三）预算编制与职能部门具体工作相结合。
（四）严格按照批复的额度和开支范围执行预算，结合工作进度合理安排资金。
（五）合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
（六）加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，重视主要指标变动情况，加强决算分析，强化决算分析结果运用，建立健全学校预算与决算相互反映、相互促进的机制。
七、其他需说明的情况
2023年初学校申报实训室建设6个项目，但未获得专项资金。至11月获得教育质量提升计划项目资金支持600万元，但2023年度按照财政要求既未列收也未列支。
曲靖工商职业技术学校
2024年4月1日
中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金.xlsx
中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金.xlsx
