第一部分 曲靖工商职业技术学校2018年部门预算编制说明
第二部分 曲靖工商职业技术学校2018年部门预算表
一、部门财务收支总体情况表
二、部门收入总体情况表
三、部门支出总体情况表
四、部门财政拨款收支总体情况表
五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表
六、部门基本支出情况表
七、部门政府性基金预算支出情况表
八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）
九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表
十、省本级项目支出绩效目标表（本次下达）
十一、省本级项目支出绩效目标表（另文下达）
十二、省对下转移支付绩效目标表
十三、部门政府采购情况表
曲靖工商职业技术学校2018年部门预算编制说明
（一）部门主要职责：
我校是曲靖市一所市属职业技术学校，办学经费按照当年招收中专学生人数和财政局下达的曲财教【2017】91号文件核定的标准实行包干经费核算，为了扩大办学规模，不断实现办学经费自给，我校2018年积极号召学校师生进行招生，加强学校教学实训室建设，为社会培养各种实用型技术人才，为家庭创收。
（二）机构设置情况
我校是一个市级财政全额拨款的事业单位，执行的是《事业单位会计制度》,单位预算级次是一级。我校为了更好的开展工作，管理好学校，分别设置三个专业部、财务处、办公室、教务处、学生处、招生办、就业服务中心、总务处、人事处和督导室等机构。
（三）重点工作概述：
（1）突出招生重点（2）突出安全重点(3)突出实习就业这个重点（4）教学设备优（5）师资优（6）管理优（7）教学优（8）争取教育扶贫，补短板项目顺利落地（9）申报省部级重点中专成功（10）推进教学诊断改革项目，提高教育教学质量,202年通过省级验收，打造一流的现代化学校（11）加快国家数字信息化实验校建设项目，2020年经教育部验收合格。
二、预算单位基本情况
我校编制2018年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位0个；“参公管理事业单位”0个；“非参公管理事业单位”1个。截止2017年11月统计，部门基本情况如下：
在职人员编制172人，其中：行政编制 0人，事业编制172人。在职实有162人，其中： 财政全供养 162人，财政部分供养0人，非财政供养0人。
离退休人员 26人，其中： 离休 2人，退休 24人。
车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2018年部门财务总收入 5913.36万元，其中：一般公共预算财政拨款4623.36万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入1290.00万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转0万元。
（二）财政拨款收入情况
2018年部门财政拨款收入 4623.36万元，其中:本年收入4623.36万元，上年结转0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款4623.36万元（本级财力4623.36万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。
四、预算单位支出情况
2018年部门预算总支出 5913.36万元。财政拨款安排支出 4623.36万元，其中，基本支出4623.36万元，项目支出1290.00万元。
（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况
2018年财政拨款安排总支出为4623.36万元，按功能科目分组，主要用于如下方面：
1、功能科目“2050302”中专教育支出为4531.22万元，主要包括（1）对人及家庭的补助60.00万元，属于贫困生补助金（2）生均经费支出为4471.22万元。其中工资福利支出为4364.46万元，公用经费支出为106.76万元。
2、功能科目“2080502”事业单位离退休支出为82.14万元，包括（1）离退休工资76.83万元，其中离休教师工资为25.24万元，退休教师统筹外部分的工资51.59万元。（2）离退休教师的公用经费为5.31万元。
3、功能科目“2101102”事业单位医疗10.00万元，属于我校2名离休教师的医疗补助。
（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况：2018年财政拨款安排总支出为4623.36万元（其中：基本支出4623.36万元，项目支出0万元）。
1、按政府预算支出经济分类科目如下：
（1）经济分类科目“50501”工资福利费支出为4364.46万元。
（2）经济分类科目“50502”商品服务支出为：112.07万元，其中离退休公用经费为5.31万元，办学公用经费为106.76万元。
（3）经济分类科目“50901”社会福利和救助支出为10.00万元，属于2名离休教师医疗费。
（4）经济分类科目“50902”助学金支出为60.00万元。
（5）经济分类科目为“50905”离退休费76.83万元。
2、按部门预算支出经济分类科目如下：
(1)工资福利费支出为4364.46万元，包括“30101”-基本工资656.54万元、“30102”-津贴补贴336.63万元、“30107”-绩效工资725.33万元、“30108”-养老保险缴费290.15万元、“30109”-职业年金缴费116.06万元、“30110”-基本医疗保险缴费139.35万元、“30112”-其他社会保障缴费12.13万元、“30113”-住房公积金333.60万元和“30199”-其他工资福利费支出1754.67万元（外聘教师工资福利费）。
（2）商品服务支出112.07万元，包括“30201”-办公费1.98万元、“30205”-水费30万元、“30206”-电费76.76万元、“30228”-工会经费3.19万元、“30229”-福利费0.14万元
（3）对个人和家庭的补助为146.83万元，包括“30301”-离休费25.24万元、“30302”-退休费51.59万元、“30307”-医疗补助10万元以及“30308”-助学金60万元。
五、省对下专项转移支付情况：无
（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况：无
部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为： 金额0.00万元，主要用于……。
（二）与中央配套事项：无
功能科目分组，主要用于……。
（三）按既定政策标准测算补助事项：无
功能科目分组，主要用于……。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目15个，采购预算资金1039.86万元。
七、预算收支增减变化情况说明
（本条主要填写基本支出预算和项目支出预算变动的主要原因）
（一）收入支出预算总额增减变化情况：
1、我校2018年收入支出预算总额与本本次下达预算总额完全相符，无差额。
2、我校2018年收入支出预算总额与上年相比增进变化如下：
2018年收入支出预算总额为5913.36万元，其中财政拨款收入为4623.36万元，全部为基本支出，项目资金专户管理的教育性收费为1290.00万元。2017年收入支出预算总额为3928.14万元，今年比上年收支总额预算增加了1985.22万元。主要是因为（1）我校是一所经费包干的职业技术学校，我校不断扩大招生规模，财政局和教育局核定的我校学生人数本年度为10,000人，比上年8472人增减了1528人，再加之曲财教【2017】91号文件提高了生均经费的标准，导致生均经费由2017年的2626.32万元提高到2018年的4471.22万元，生均经费比上年增加了1844.90万。（2）贫困生补助金今年60万元也比上年50.84万元增加了9.16万元（3）离退休经费本年度82.14万元，比上年度37.77万元相比，增加了44.37万元。（4）今年工会及福利费为0，比上年3.21万元相比少了-3.21万元。（5）教育收费预算今年1290万元，比上年1200万元相比增加了90万元。
（二）基本支出预算：
1、我校2018年基本支出预算总额为4623.36万元，本次下达总额为4623.36万元，无差额，无增减变化。
2、与上年预算相比增减如下：基本支出本年为4623.36万元，上年为2728.14万元，今年增加了1895.22万元，主要是因为：（1）我校不断扩大招生规模，财政局和教育局核定的我校学生人数本年度为10,000人，比上年8472人增减了1528人，再加之曲财教【2017】91号文件提高了生均经费的标准，导致生均经费由2017年的2626.32万元提高到2018年的4471.22万元，生均经费比上年增加了1844.90万元（2））贫困生补助金今年60万元也比上年50.84万元增加了9.16万元（3）离退休经费本年度82.14万元，比上年度37.77万元相比，增加了44.37万元。（4）今年工会及福利费为0，比上年3.21万元相比少了-3.21万元。
（三）项目支出：我校的项目支出预算为专户管理的教育性收费，本年度预算总额为1290万元，本年度下达金额为1290万元，本年度预算与下达无差额，无增减变化。与上年年度1200万元相比增减了90万元，是因为今年招生规模扩大所致预算增加。
八、其他公开信息
（一）专业名词解释
（1）财政补助收入：指从财政部门取得的各种财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。
（2）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（3）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（4）附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
（5）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（6）其他收入：指除上述“财政补助收入”“事业收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”“经营收入”等以外的收入。
（7）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
（8）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
（9）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
（10）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
（11）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（12）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（13）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
（14）“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费,反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（15）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（16）政府采购指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，采用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。完善、合理的政府采购对社会资源的有效利用，提高财政资金的利用效果起到很大的作用,因而是财政支出管理的一个重要环节。
（二）机关运行经费安排：学校全年预算安排的机关运行经费为1402.07万元，其中专户管理的教育性收费为1290万元，生均经费支出为106.76万元，退休教师的共用经费支出为5.31万。具体情况为水电费支出安排106.76万元，办公费支出为35.31万元，差旅费为500万元，劳务费为760万元。
（三）国有资产占用情况：
鉴于截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2018年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2018年度部门决算时一并公开部门截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况。
(四)“三公经费”预算说明：
全年“三公经费”预算：34.21万元，比上年47.60万元减少了-13.39万元，其中公务接待费为28.32万元，比上年40.47万元减少了-12.15万元，车辆运行费为5.89万元，比上年7.13万元减少了-1.24万元。主要是我校严格控制“三公经费”支出所致。
