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曲靖工商职业技术学校2026年预算公开目录
第一部分 曲靖工商职业技术学校2026年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、市对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 曲靖工商职业技术学校2026年部门预算表
一、部门财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、部门财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、部门基本支出预算表
八、部门项目支出预算表
九、部门项目支出绩效目标表
十、部门政府性基金预算支出预算表
十一、部门政府采购预算表
十二、部门政府购买服务预算表
十三、市对下转移支付预算表
十四、市对下转移支付绩效目标表
十五、新增资产配置表
十六、上级补助项目支出预算表
十七、部门项目支出中期规划预算表
曲靖工商职业技术学校2026年
部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
学校为市属中等职业学校，办学经费实行经费包干，按曲财教〔2017〕91号文件核定的标准和招收全日制中专学生人数核定。学校的办学宗旨为：全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，办好人民满意的教育，为经济社会发展培养更多更专业的职业技术人才。业务范围：普通全日制中专学历教育及实习就业安排，综合高中、职教高考及中高衔接升学教育；成人大专、本科学历教育和短期培训；中专学历教育层次的职业技能培训及鉴定；按审批范围，进行院校合作，开展五年高职和中高衔接学历教育；其他相关的教育教学业务。
（二）机构设置情况
学校共设置12个内设管理机构，包括：组织办、纪检督察科、文化信息科、办公室、人事科、学生科、教务教研科、计划财务科、后勤保卫科、招生就业科、中专教学部、职教高考部。
学校为曲靖市一级预算单位，所属单位0个。
（三）重点工作概述
1.加强思想教育，强化党的政治引领
建立常态学习制度，系统谋划学习内容，深化党的创新理论学习教育，加强教职工思想政治教育，规范“三会一课”、民主组织生活会，提升政治判断力、政治领悟力、政治执行力。落实党组织领导的校长负责制，强化支部班子与党员队伍建设，推动“党建+五育”深度融合，发挥党建在育人中的引领作用。
2.加强制度建设，提升办学治校能力
（1）完善制度办法。修订物料用品、公务接待等3项管理办法，制定学校章程、预算管理、内部控制等3项章程制度，召开教代会讨论通过执行。
（2）细化网格管理。将党支部、党小组与工会小组、教研组从组织到实践活动融合，推进“党建+思政”“党建+班级管理”“党建+教研”“党建+工作室”“党建+专业建设”等工作。
（3）加强监督检查。将清廉文化纳入校园文化体系，加强会计监督和日常监督，开展专项整治，推进建设清廉学校。
（4）强化安全保障。落实安全闭环管理，开展应急演练4次以上，加强意识形态与校园周边环境治理，争创平安校园。
3.协调多方力量，推进遗留问题解决。推进财政检查发现的4个问题、联合审计发现的5个问题。规范业务和财务流程，持续压缩“三公”经费。协调多方力量，在法律文书裁判的基础上，推动学校历史遗留问题有效解决。
4.全力破解招生难题，确保学校发展基础
利用新媒体宣传学校形象，以五年制、综合高中、职教高考为主招生，力争完成2026年2800人的招生目标。
5.构建五育融合体系，持续推进内涵建设
（1）树立五育融合理念。立足办学特色与学生发展需求，以五育融合构建育人“同心圆”；推动德育、智育、体育、美育、劳育在课程设置、教学实施、活动开展、评价考核等环节的深度融合。在德育活动中融入科学探究、体能锻炼、艺术鉴赏与劳动实践元素；在智育课堂中渗透价值引领、健康理念、审美体验与动手能力培养；在文体活动、美育展演、劳育实践中强化品德熏陶与知识运用，形成“五育并举、协同育人”的工作格局。
（2）实现教师专业融合。建立系统的教师培训体系，全面提升教师综合素养。在日常教研和文体活动中，以五育为基础，组织跨学科活动，将不同学科五育元素在教师群体中首先进行融合。
（3）构建融合课程体系。成立专业建设指导委员会，了解市场需求和行业发展趋势，结合学校实际情况，及时调整和优化专业设置；加强专业内涵建设，重点打造美容美发、中西面点、中餐等特色专业；修改各专业人才培养方案，结合各专业培养特色，将五育课程内容和学时进行合理分配，构建五育融合的课程体系。
（4）开展五育融合实践。在设计各种主题实践活动时，充分考虑融入五育元素，让德智体美劳相互交融，边界在实践中消融。
（5）打造五育融合文化。在文化建设方面，学校的一砖一瓦、一草一木、一言一行、一路一灯、一桌一床的设计和建造都要彰显五育文化的温度和深度，营造五育的氛围。在文化传播方面，以五育为基础设计相应板块、组织内容并更新。
（6）建立融合评价体系。在育人各环节评价体系设计时，充分考虑将五育元素和融合实践的效果纳入评价体系，全方面评价教师教学情况和学生成长效果。
二、预算单位基本情况
学校编制2026年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位0个；参公单位0个；事业单位1个。截至2025年12月统计，部门基本情况如下：
在职人员编制172人，其中：行政编制0人，工勤人员编制0人，事业编制172人。在职实有135人，其中：财政全额保障135人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。
离退休人员39人，其中：离休1人，退休38人。
车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2026年部门财务总收入75,620,371.95元，其中：一般公共预算43,860,371.95元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入5,950,000.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入25,810,000.00元。
与上年对比减少403,963.49元，下降0.53%，主要原因是联合办学学生人数减少，导致其他收入预算减少。
（二）财政拨款收入情况
2026年部门财政拨款收入43,860,371.95元，其中：本年收入43,860,371.95元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款43,860,371.95元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。
与上年对比减少543,963.49元，下降1.23%，主要原因是2025年有收费成本性返还等非税收入的预算，而2026年无该项资金的预算。
四、预算单位支出情况
2026年部门预算总支出75,620,371.95元。财政拨款安排支出43,860,371.95元，其中：基本支出42,346,715.95元，与上年对比增加1,580.51元，增长0.00%，主要原因是学校的5名教师由在职转为退休，增加退休教师公用经费；项目支出1,513,656.00元，与上年对比减少545,544.00元，下降26.49%，主要原因是2025年收费成本性返还等非税收入，预算为项目支出，而2026年无该项资金的预算。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况：
1.2050302教育支出—职业教育—中等职业教育为35,189,409.00元，主要用于工资福利费支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，以及资本性支出等办学日常支出。
2.208社会保障和就业支出为4,087,373.58元，具体包括：
（1）2080502社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—事业单位离退休为345,015.95元，主要用于离退休教师人员经费和离退休教师公用经费支出。
（2）2080505社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出为2,848,803.84元，主要用于缴纳在编在职教师单位部分养老保险费。
（3）2080506社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位职业年金缴费支出为750,000.00元，主要用于缴纳教师退休单位部分职业年金缴费。
（4）2080801社会保障和就业支出—抚恤—死亡抚恤为34,296.00元，主要用于死亡教师遗属生活补助。
（5）2089999社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出109,257.79元，主要用于缴纳在职教师失业保险费。
3.210卫生健康支出为2,184,501.37元，具体包括：
（1）21001102卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗为2,035,239.99元，主要用于离退休教师医疗费补助支出和在编在职教师单位部分医疗保险缴费。
（2）2101199卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出为149,261.38元，主要用于在编在职教师缴纳单位部分工伤和生育保险费。
4.2210201住房保障支出—住房改革支出—住房公积金为2,399,088.00元，主要用于在编在职教师缴纳单位部分住房公积金缴费。
五、市对下专项转移支付情况
曲靖工商职业技术学校2026年无与市对下专项转移支付情况。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额25,000.00元，其中：政府采购货物预算0.00元、政府采购服务预算25,000.00元、政府采购工程预算00.00元。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
曲靖工商职业技术学校2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计40,000.00元，较上年减少6,035.15元，下降13.11%，具体变动情况如下：
（一）因公出国（境）费
曲靖工商职业技术学校2026年因公出国（境）费预算为0.00元，较上年对比无变化，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
（二）公务接待费
曲靖工商职业技术学校2026年公务接待费预算为10,000.00元，较上年减少5,000.00元，下降33.33%，国内公务接待批次为15次，预计接待142人次。
减少的主要原因是：学校开源节流，精细化管理，严控接待费支出。
（三）公务用车购置及运行维护费
曲靖工商职业技术学校2026年公务用车购置及运行维护费为30,000.00元，较上年减少1,035.15元，下降3.34%。其中：公务用车购置费0.00元，较上年对比无变化；公务用车运行维护费30,000.00元，较上年减少1,035.15元，下降3.34%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。
减少的主要原因是：学校开源节流，精细化管理，严控车辆运行费用支出。
八、重点项目预算绩效目标情况
2026年曲靖工商职业技术学校预算编制有5个项目，（1）即“事业发展专项资金”5,950,000.00元，为财政专户管理资金收取的住宿费5,900,000.00万元，和补收以前年度学生欠缴学费50,000.00元；（2）“单位自有经费专项资金”15,868,853.12元；（3）“中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金”858,360.00元，全部属于免学费补助市本级资金；（4）“中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金”621,000.00元，全部属于国家助学金市本级资金；（5）以及“遗属生活补助资金”34,296.00元。以上5个预算项目市本级资金总额为23,332,509.12元（本次预算只有市本级资金纳入预算，上级补助未纳入预算），所有财政预算项目均按照项目实施内容编制了项目绩效目标（具体详见部门预算05—2表：项目支出绩效目标表）。
其中编制绩效目标的重点项目有4个，分别是“事业发展专项资金”5,950,000.00元；“中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金”858,360.00元；“单位自有经费专项资金”15,868,853.12元；“中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金”621,000.00元，4个重点项目2026年预算金额为23,298,213.12元，重点项目预算绩效目标具体情况如下：
（一）事业发展专项资金
1.项目名称：事业发展专项资金
2.项目绩效目标：
项目目标：2026年事业发展专项资金总额专户管理资金5,950,000.00元，包括住宿费5,900,000.00元，补收缴中专学生学费50,000.00元。学校2008年按曲靖市政府规划，开始在职教园区建设新校区，由于建设资金不足，所以借入债务资金到目前累计欠本金50,500,000.00元，2026年应归还财政地方政府债务本息9,774,050.00元。因学校是一所经费包干中等职业技术学校，目前财政拨入学校的包干生均经费基本只够学校人员经费支出，根本无力支付学校借款利息支出，并且所有收费项目都是按照政府的相关政策和收费文件进行收费，坚决杜绝乱收费。2026年度事业发展专项资金预算优先安排非税专户管理资金5,950,000.00元，全部用于偿还债务本息，逐年减轻债务负担。高质量利用学校争取的质量提升资金改善实训设备，力争校企合作企业不低于2家，开发产教融合项目不低于2项；理论与实践相结合，每年开展不少于500人次的职业技能培训，学生技能鉴定过关率及资格证书获取率达到95%以上，每年培养技能型人才不少于500人左右；鼓励教师进行教学改革，保障每年教改成果获奖超过1项，让60%的毕业学生按专业对口就业，就业率达到95%以上，毕业生平均起薪较当地平均水平高2%以上。在高质量教育教学的基础上，力争每年招生达到3000人左右，办学规模保持8000人，为学校可持续发展注入动力；同时建立良好的社会办学影响力，得到家长、学生和企业的一致好评。
3.项目绩效：
（1）产出指标：
产出指标—数量指标：预计全年事业发展专项资金金额5,950,000.00元、完成债务利息支付5.950,000.00元、技能型人才培养500人/年，获得职业资格证书比例大于等于95%。
产出指标—质量指标：住宿费标准350元/年、开发产教融合项目个数2，教学改革成果获奖2项。
产出指标—时效指标：及时偿还债务100%。
（2）效益指标：
效益指标—社会效益指标：减轻债务提升良好的办学影响力等于90%、校企合作数量大于20家，提高学校办学条件等于100%。
效益指标—经济效益指标：毕业生起薪较当地水平增加2%。
（3）满意度指标：
满意度指标—服务对象满意度指标：学生家长及学生满意度大于95%，企业对学校的满意度等于100%。
（二）中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金
1.项目名称：中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金
2.项目绩效目标：
项目目标：2026年学校将继续落实中等职业教育免学费政策，加强体制机制建设，认真落实国家惠民政策，极大激发初中毕业学生就读热情，增强职业教育的吸引力，稳定办学规模，按照人才培养方案高质量办学。2026年预计申报免学费补助资金14,306,000.00元（其中中央资金11,444,800.00元，省级资金2,002,840.00元和市级资金858,360.00元），本次只申报市级资金858,360.00元。确保所有符合免学费条件的学生都能享受免学费政策，减轻学生家庭经济负担，确保学生能顺利入学并完成学业，使受助学生及家庭满意度达90%以上。
3.项目绩效：
（1）产出指标：
产出指标—数量指标：预计享受免学费人数大于等于7,153人。
产出指标—质量指标：学生学业完成率大于等于95%；补助对象合规性100%；项目公示率100%。
产出指标—时效指标：补助及时率100%。
（2）效益指标：
效益指标—社会效益指标：减轻家庭负担认可率95%和促进升学、就业率95%。
效益指标—可持续影响指标：促进职业教育持续发展有效促进。
（3）满意度指标：
满意度指标—服务对象满意度指标：免学费受助学生满意度大于90%。
（三）单位自有经费专项资金
1.项目名称：单位自有经费专项资金
2.项目绩效目标：
项目目标：2026年度单位经费专项资金预算总额为25,810,000.00元，分别来源于云南开放大学联合办学收入21,350,000.00元和曲靖职业技术学院的联合办学收入4,460,000.00元。主要用于在编教师核增绩效工资总量2,052,400.00元、发放编外教师工资7,888,746.88元，日常经费15,868,853.12元，该项目只预算日常经费。通过该项目的预算，学校计划30名教师参加“双师型”教师培训，400名教师参加校本培训、寒暑假研修；把30位老师组成15对结对帮扶的“传帮带”活动落实落细；创建名师工作室和名班主任工作室11个，打造骨干专业2个，让学生在学习过程中能理论与实践相结合提高技能，增强动手能力，高质量和高收入就业，提升办学质量，达到学生、家长、用人单位满意度95%以上。
3.项目绩效：
（1）产出指标：
产出指标—数量指标：联合办学规模大于等于9000人；单位自有资金总额等于25,810,000.00元；双优专业建设等于大于2个；教学竞赛次数大于等于2次；教师培训人数大于等于100人。
产出指标—质量指标：专科上线率等于100%；校本研究成果大于等于30项；培养技能型人才大于等于500人。
产出指标—时效指标：资金使用及时性100%。
（2）效益指标：
效益指标—社会效益指标：促进育人成才激励性有效促进；提升中职学校吸引力，较之前有所提升；开发产教融合项目大于等于2个。
效益指标—可持续影响指标：促进职业教育持续发展，有效促进。
（3）满意度指标：
满意度指标—服务对象满意度指标：各联办学校及家长满意度大于等于95%。
（四）中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金
1.项目名称：中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金
2.项目绩效目标：
项目目标：2026年学校将继续贯彻执行中等职业教育国家助学金政策，认真落实国家惠民政策，极大激发初中毕业学生就读热情，增强职业教育的吸引力，稳定办学规模，按照人才培养方案高质量办学。2026年预计申报国家助学金10,350,000.00元，其中中央资金8,280,000.00元，省级资金1,449,000.00元和市级资金621,000.00元。由于年初预算不预算上级补助资金，故本次预算编制只能预算市本级资金621,000.00元。确保所有符合国家助学金条件的学生都能享受助学金政策，减轻学生家庭经济负担，使受助学生及家庭满意度达90%以上，确保学生能顺利入学并完成学业。
3.项目绩效：
（1）产出指标：
产出指标—数量指标：预计享受免学费人数大于等于4,500人。
产出指标—质量指标：受助学生学业完成率大于等于95%，补助对象准确率100%。
产出指标—时效指标：补助发放及时率100%。
（2）效益指标：
效益指标—社会效益指标：减轻家庭负担，作用明显。
效益指标—可持续影响指标：促进职业教育持续发展，作用明显；提升中职教育吸引力，作用明显。
（3）满意度指标：
满意度指标—服务对象满意度指标：受助学生满意度大于90%。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.财政专户管理资金：是指缴入财政专户、实行专项管理的高中以上学费、住宿费、高校委托培养费、函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费。
2.财政补助收入：指从财政部门取得的各种财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
6.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
7.其他收入：指除上述“财政补助收入”“事业收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”“经营收入”等以外的收入。
8.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
9.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
10.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。
11.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
14.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
15.“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
17.政府采购指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，采用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。完善、合理的政府采购对社会资源的有效利用，对提高财政资金的利用效果起到很大的作用，因而是财政支出管理的一个重要环节。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
曲靖工商职业技术学校2026年机关运行经费安排0.00元，与上年对比无变化，主要原因是曲靖工商职业技术学校属非参公管理事业单位，无机关运行经费。
（三）委托业务费安排变化情况及原因说明
曲靖工商职业技术学校2026年委托业务费安排180,000.00元，与上年对比增加180,000.00元，增长100.00%，主要原因是学校新校区建设，与代建方的各种纠纷，使用单位经费安排的各种法律服务费用计入“委托业务费”。
（四）国有资产占有使用情况
截至2025年12月31日，曲靖工商职业技术学校资产总额432,394,341.28元，其中，流动资产74,364,332.45元，固定资产21,402,698.46元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程305,171,384.40元，无形资产31,455,925.97元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少18,072,575.04元，主要原因是对固定资产计提折旧和对无形资产进行摊销，以及对固定资产进行处置，导致固定资产和无形资产净额减少。其中：固定资产减少110,242.86元；处置房屋建筑物3,898.81平方米，账面原值720,786.32元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产152项，账面原值4,228,546.96元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2026年1月资产月报数。
监督索引号53030006066100111
